完善罚金刑法律监督的构想与路径/李君瑞
作者:法律资料网 时间:2024-07-26 11:57:00 浏览:9914
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我国刑法体系中，涉及罚金刑的法条、罪名众多。目前，罚金刑案件在判决和执行过程中存在以下几个问题:一是普遍存在判前预交罚金的情况。二是缴纳罚金被作为量刑从轻情节考虑，罚金异化为“赎金”。三是对未成年被告人判处罚金未明显体现从轻或减轻原则。四是法官在判处罚金刑的随意性很大。五是对罚金刑在适用法律方面存在错误，导致量刑畸重。这些问题严重影响了司法公信力。由于现行法律及司法解释没有规定检察机关如何对罚金刑执行进行监督，法院又没有规定罚金刑执行的程序和执行部门，加之相关部门对罚金刑监督的认识不完全统一，各地检察机关均未很好地开展监督工作，使罚金刑的适用监督不力，也影响了检察机关法律监督的整体效果。
加强对罚金刑案件法律监督的构想及路径，笔者有如下建议:
一、完善立法，转变观念，主动监督。人民检察院在监督过程中，必须转变观念，把对主刑和附加刑刑罚监督统筹起来，全面进行监督。把附加刑刑罚执行的监督与主刑刑罚执行的监督放到同等位置进行监督。
1.完善刑法关于财产刑执行的相关规定。针对罚金异化为“赎金”，除检察机关依法对明显违法的情形提出检察建议、抗诉外，还应修改刑法关于财产刑(罚金和没收财产)由法院执行的规定。即财产刑由法院判决，公安机关执行，检察机关监督。公检法分工制约，更有利于增强法院在我国法治建设中的地位，使法院居中裁判的公正形象得到最大彰显，使“权钱交易”的怀疑得以避免，有利于节约法院执行成本，提高居中裁判的公信力。
2.立法应对罚金幅度进一步细化。罚金刑是以一定财产权利的剥夺为内容的刑罚措施，其本身只是惩罚、威慑进而预防犯罪的手段，并非目的。量刑规范化建设在进一步推行，笔者建议，检察机关在公诉犯罪的同时，可以提出是否适用罚金刑、罚金数额多少的量刑建议，并阐明量刑建议的理由和根据，据此制约法院罚金刑判决的滥用。
3.建立罚金刑执行时限制度。罚金刑的执行时限应在判决书中明确，检察机关根据法院移交的法律文书掌握执行时限，超过时限的，应发出书面通知予以纠正。
二、完善检察监督的手段和方式。
1.确保检察机关对罚金刑执行情况的知情权。打破罚金刑执行中的程序壁垒、疏通罚金刑执行情况的反映渠道，是检察监督的前提。检察机关的知情权，可通过罚金刑案件执行报送制度、信息共享平台、被执行人向检察机关申诉等方式来实现。当检察机关发现违法现象时，可及时进行监督。
2.完善检察机关监督的手段。罚金刑执行监督过程中，检察机关可根据需要采用检察建议、纠正违法等必要手段，检察建议适用于一般违法情节，纠正违法适用于较为严重并已经造成一定后果的违法问题。除此之外，还应完善检察机关以下监督举措:一种是调查权。即规定侦查机关从立案之日起，对依法应处财产刑的犯罪嫌疑人，调查其财产状况。另一种是侦查权。职务犯罪侦查权是法律赋予检察机关的特有权力，是法律监督权的重要组成部分。在监督过程中，检察机关发现法院执行人员在罚金刑执行过程中存在徇私枉法、枉法裁判、贪污贿赂、私分罚没财产等违法行为时，对构成犯罪的，依法立案侦查。对一般违法行为可视情节轻重建议法院对责任人员进行处理。
3.建立执行监督台账。执行监督部门应根据法院生效判决、裁定，建立统一的执行监督台账，对被判处附加罚金刑的，随主刑一并建立台账。对每个被执行人的情况根据判决、裁定确定的罚金交纳方式、时间、数额进行跟踪监督，随时与执行机关取得联系，了解执行情况，必要时可要求提供执行情况，如执行文件的附本、缴纳罚金的附件等。对逾期没有执行的，应以检察建议的方式督促执行机关采取有效措施及时执行。
4.建立动态的检察监督跟踪方式。罚金刑的执行是一个动态的过程。判决确定后存在一次缴纳、分期缴纳、强制缴纳、减免缴纳等多种情况。因此，建立动态跟踪监督程序十分必要。对罚金刑一次交纳和分期缴纳的监督，检察监督的重点应围绕执行机关是否按判决、裁定指定的时间和数额执行财产刑展开。如超出判决、裁定确定数额或不按照指定的时间执行的，检察机关应当及时提出纠正意见。
(作者单位:中国检察官教育基金会)
关于印发浙江省促进国际服务贸易发展专项资金管理办法的通知
浙江省财政厅 浙江省商务厅
关于印发浙江省促进国际服务贸易发展专项资金管理办法的通知
浙财企〔2011〕410号
各市、县（市）财政局、商务（外经贸）局（宁波不发），省级有关单位：
为进一步加强专项资金的管理，提高财政资金的使用绩效，促进国际服务贸易加快发展，我们对《浙江省促进国际服务贸易发展专项资金管理办法》进行了修订，现印发给你们，请遵照执行。执行过程中如有问题，请及时反馈。
浙江省财政厅
浙江省商务厅
二○一一年十二月九日
浙江省促进国际服务贸易发展专项资金管理办法
第一条 为规范财政专项资金的使用管理，提高财政资金使用绩效，更好地发挥专项资金的引导作用，进一步促进我省国际服务贸易发展，根据省政府《关于支持和鼓励国际服务外包产业加快发展的意见》（浙政发〔2009〕20号）精神，特制定本办法。
第二条 专项资金来源
浙江省促进国际服务贸易发展专项资金（以下简称“专项资金”）根据省政府批准的促进外经贸发展政策意见，在省级财政预算安排的内外贸发展资金中统筹安排。
第三条 专项资金使用对象
在浙江省内（不含宁波，下同）工商行政管理部门注册、具有独立法人资格、财务会计制度健全、依法纳税、按规定向同级财政和商务主管部门报送财务会计报表和服务贸易统计资料、从事国际服务贸易的企业和有关单位。
第四条 专项资金使用管理原则
（一）围绕我省国际服务贸易发展战略和工作目标，以国际服务外包为重点，大力拓展国际服务贸易，切实提高国际服务贸易企业的国际竞争能力，培育浙江对外开放新的增长点，促进我省经济转型升级。
（二）充分发挥专项资金的扶持、引导和带动作用，注重推动全省服务贸易协调发展，重点支持国际服务贸易企业开拓国际市场，提升我省承接国际服务外包能力，打造“浙江服务”整体品牌形象。
第五条 资助或奖励内容及方式
（一）促进服务贸易全面发展
1.支持我省服务贸易重点领域加快发展。对我省服务外包、文化出口、软件出口、国际物流运输等服务贸易发展重点领域业绩突出的企业分别给予一定的奖励。
2.支持建立完善国际服务贸易统计体系。对国际服务贸易统计监测体系建设给予一定的资助。
3．支持国际服务贸易中介机构的发展。对行业协会、中介机构建立完善服务贸易行业数据库、信息发布、网络交流平台、标准制定、人才培训、专家支持系统、会展组织、市场开拓等方面给予一定的资助。
（二）支持服务外包业务发展
1.支持服务外包人才培训。重点对省商务厅组织的高端管理人员境外定制培训给予一定资助；对经认定的服务外包人才培训机构（培育基地）业绩突出的给予一定的奖励；对非示范城市服务外包企业的新录用人员进行服务外包业务培训给予一定资助（须经省商务厅、省财政厅认定的服务外包人才培训机构和培育基地培训考试）。
2.支持服务外包示范园区建设。对园区招商引资、引进服务外包企业进行业绩考核，给予一定的奖励；对示范园区公共技术服务平台、公共信息服务平台、公共培训服务平台建设等项目给予一定的资助。
3.支持非示范城市服务外包产业加快发展。鼓励非示范城市开展承接服务外包业务上规模上台阶，对非示范城市成长型服务外包企业进行考核，给予一定的奖励。
以上奖励内容的实施办法由省商务厅会同省财政厅另行制定。
（三）促进文化产品和服务出口
1.支持扩大对外文化贸易。对出版、影视、动漫游戏等文化出口领域业绩突出的企业，经省级有关部门认定的、为促进出口而实施的重点项目给予一定资助。
2．鼓励文化出口企业提高国际竞争力。对文化出口重点企业的翻译、外语配音费等给予一定资助。
（四）鼓励企业开拓国际国内市场
1.支持服务贸易企业参加省商务厅组织的境内外重点服务贸易展会和专场对接会，对公共布展费、摊位费及宣传推广费通过组展企业和中介给予一定资助。
2．支持文化出口重点企业参加省商务厅组织或与相关部门联合认定的境外展会和文化推介活动，对公共布展费、摊位费和人员费用给予一定资助。
第六条 申报专项资金所需相关材料
1.专项资金申请报告；
2.专项资金项目申请表（表式附后）；
3.项目申请单位法人营业执照、相关资质证书、知识产权证书复印件；
4.项目申请单位上一年度经审计的财务会计报告或财务快报；
5.项目实施的有关证明材料（合同、协议等）；有关费用支出的银行付款凭证、对应发票或收据、用汇核销单等；
6.其他根据年度申报通知要求提供的材料。
第七条 专项资金的申请和拨付程序
（一）专项资金实行按年度申请、拨付的办法。符合本通知第五条资助或奖励内容的市、县（市）国际服务贸易企业和单位，在每年1月底前向所在市、县（市）财政和商务部门提出申请，并提供有关材料，市、县（市）财政和商务部门对申请项目审核无误并签署意见后，在每年2月底前联合行文上报省财政厅和省商务厅；省级企业和单位每年2月底前直接向省财政厅和省商务厅提出申请。逾期或材料不齐的不予受理。
（二）省商务厅负责委托中介机构对申请专项资金的资助项目进行全面审核，并根据中介机构审核意见，提出项目资助或奖励的初步意见。
（三）省财政厅负责对项目资助或奖励资金进行审定，会同省商务厅将资助或奖励资金拨付到省级有关单位和市、县（市）财政部门。
（四）省级有关单位和市、县（市）财政部门收到资助或奖励资金后，应及时拨付到项目申请单位，不得截留或挪用。申请企业及单位对资助或奖励资金应按现行有关制度规定做好财务会计处理。
第八条 专项资金跟踪问效和监督管理
（一）为提高专项资金的使用效益，防止骗取、挪用资金行为的发生，省财政厅和省商务厅将建立监督检查制度，不定期地对资助项目的资金使用情况进行跟踪抽查，必要时将委托中介机构进行专项检查。
（二）市、县（市）财政和商务主管部门要建立对专项资金资助项目的跟踪问效制度，对专项资金资助项目的资金使用情况要进行监督检查，对发现的问题要及时纠正，并向省财政厅、省商务厅报告。
（三）对于发现的骗取、挪用、违规使用专项资金等行为，将按《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关法律法规进行查处，追缴全部已拨付的资金；对于违规骗取资金的企业及相关单位，取消其申请专项资金资助的资格。
第九条 附则
本办法自发布之日起30日后实施。省财政厅、省商务厅《关于印发〈浙江省促进国际服务贸易发展专项资金管理办法〉的通知》（浙财企字〔2009〕184号）同时停止执行。
案情简介：刘某自2006年5月份至2010年11月份任某乡镇财政所长，2006年9月21日，刘某利用管理该镇银行存款和现金的职务便利，从其保管的单位公款中分三次共挪用20万元用于支付其个人购房款，此后一直未归还；2010年 5月30日，刘某利用管理该镇存款和现金的职务便利，从其保管的公款中取出4万元借给赵某某建个人住房使用。2010年9月份，该县审计局进行审计，并抽签选定几个乡镇进行重点审计，该镇被审计局抽中，刘某担心自己挪用公款的事实被审计局查出来，遂于同年9月14日将20万元归还到该镇在银行开设的对公账户上；于2010年9月16日将赵某某归还的4万元存到该镇在银行开设的对公账户上。后审计局审计相关账目发现了刘某挪用公款的相关问题，刘某某于2010年12月6日到该县检察院自首，交代了自己于2010年5月份挪用公款4万元借给赵某某建房，并于2010年9月16日归还的犯罪事实;在交代挪用20万买个人住房的犯罪事实时，刘某称自己于2006年9月21日挪用该笔公款，并且在9月21日当天就还上了，刘某被立案并采取刑事拘留强制措施之后，在看守所进行例行讯问时，刘某承认自己并非当天就将20万元还上了，而是挪用之后就一直没有归还，直到审计局审计时，刘某才于2010年9月14将该笔公款归还。
争议点：刘某于2010年12月6日到该县检察院自首时交待的情况中，挪用公款20万元用于购买个人住房并于当天归还能否构成自首？
观点一认为：刘某挪用公款20万元用于购买个人住房并于当天归还能构成自首。犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。2010年12月6日，刘某主动到该县检察院，如实供述“挪”、“用”20万元公款用于购买个人住房的犯罪事实，并如实供述所挪用的20万元公款归还的犯罪事实。因此刘某2010年12月6日在该县检察院自首时所交代的挪用公款20万元并于当天归还的事实应该构成自首。
观点二认为：刘某挪用公款20万元用于购买个人住房并于当天归还不构成自首。犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。该案中，刘某尽管属于自动投案，但是他并没有如实交代自己的主要犯罪事实，而是避重就轻的交代，刘某在自首笔录中交代的是2006年9月21日挪用该20万元购买个人住房，并于当天就归还了，但实际情况是刘某挪用该款后一直没有归还，直到2010年9月该县审计局审计时才将该笔款项归还，刘某并未如实交代自己的主要犯罪事实，因此其交代的挪用公款20万元用于购买个人住房并于当天归还不构成自首。
笔者认同第二种观点，刘某挪用公款20万元用于购买个人住房并于当天归还不构成自首，具体原因有以下几点：
首先从刑法相关法条及相关司法解释的角度来看，最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条，根据刑法67条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但是犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。
很明显，本案中刘某并未如实供述自己挪用公款20万元的犯罪事实，其在2010年12月6日到检察机关自首，交代的情况是其在2006年9月21日挪用公款20万元，并于当天还上了，但在其被采取刑事拘留强制措施之后，在看守所交代的实际情况则是其于2006年9月21日挪用该笔款项，此后一直没有归还，直到2010年9月份才归还，很明显，刘某的行为不属于如实供述自己的主要犯罪事实，其挪用公款20万元不能构成自首。
其次，从刑法的立法本意上来看，刑法之所以规定挪用公款罪，是为了保护国家、集体所有的合法财产不受非法侵犯，并对挪用公款的职务犯罪分子予以惩戒。刑法 384条规定：国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用公款行为侵犯了国家、集体的财产所有权，具有较大的社会危害性。从本案来看，刘某于2006年9月21日挪用单位的公款20万元，直到2010年9月14日才归还，在长达三年的时间里，刘某所在的单位都失去了对该笔款项的控制、使用、收益权，很明显，刘某的行为符合挪用公款数额较大、超过三个月未还的特征，完全构成挪用公款罪，尽管其在2010年12月6日到该县检察院自首并交代挪用该笔款项的事实，但是他交代的挪用该笔款项后当天即归还，很明显，刘某是担心自己因为挪用公款超过三个月构成挪用公款罪而故意在自首笔录中向检察机关说谎话，其根本目的在于逃避自己应承担的法律责任，刘某的行为属于自首不实、自首不尽，假如给其挪用的20万元认定为自首，就违背了刑法规定挪用公款罪的立法本意，在司法实务中，很多职务犯罪分子也会纷纷效仿，在挪用公款被发现之后，尽管表面上自首，实际上却在归还时间上做文章，玩弄数字游戏，以逃避法律的惩处。
第三，从法理解释的角度来看，刘某的行为完全符合挪用公款罪的构成要件，而且其挪用公款20万元不符合自首的要件。主体上讲，刘某是该镇财政所长，属于国家工作人员，主体符合要求；从主观上讲，刘某有挪用单位公款的犯罪故意；客体上讲，刘某的行为侵犯了该镇对公款的所有权，也就是国家财产所有权；客观方面讲，刘某有挪用了单位的公款20万元用于购买个人住房的行为。刘某挪用公款20万元之后，在自首笔录中未如实交代自己归还该笔款项的时间，而刘某的挪用公款行为能否成罪，关键就在于挪用的时间长短，倘若挪用时间不满三个月，刘某的行为构不成挪用公款罪，很明显，在本案中，我们对自首的构成要件应该从法理解释的角度做一种限制解释，即我们必须把其限制在符合刑法立法本意，不至于放纵犯罪的限度以内，倘若刘某在自首笔录中仅仅如实交代了自己挪用公款的数额却掩饰自己挪用的时间，我们仍然给其认定为自首，那么刘某就可以享受到“对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚”的待遇，实际上其某些犯罪事实被掩盖了，这样的做法最终会使法律惩治犯罪的效果大打折扣，应受到较重惩罚的职务犯罪分子却得到从轻处理。
综上，李某刘某于2010年12月6日到该县检察院自首时交待的情况中，挪用公款20万元用于购买个人住房并于当天归还不能构成自首。在司法实务中，类似的案子很多，只有从法条解释、刑法立法本意、学理等多个方面综合考虑，才能在办案过程中尽量做到不枉不纵，切实发挥法律惩治犯罪、保障人权的功能。
（作者单位：济阳检察院）
